+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область
Главная > Как > Выдача займа работнику предприятия

Выдача займа работнику предприятия

Нужна юридическая помощь?
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Какие на предоставленные займы делаются проводки в бухгалтерском учете займодавца, расскажем в нашей консультации. Бухгалтерские проводки по займам будут зависеть от того, признается ли выдача займа финансовым вложением для займодавца. Мы рассматривали в отдельной консультации условия для признания финансовых вложений. Применительно к займу финансовым вложением будет считается лишь процентный заем. Если заем выдается без процентов, то и учет его будет вестись не на счете учета финансовых вложений, а на счете учета расчетов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выдача займа работнику

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заем руководителю

Нередко организации и индивидуальные предприниматели выдают беспроцентные займы особо ценным сотрудникам или другим компаниям. Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия.

Моя знакомая бухгалтер Ирина пожаловалась как-то, что их организация маслоперерабатывающий завод выдала в виде беспроцентного займа 70 тысяч рублей одной из работниц.

Ирина, конечно, возмущалась тем, как этому ценному кадру удалось бесследно испариться, и задавалась вопросом, что теперь ей делать с отражением в учете данного займа. И это далеко не единственная неприятная ситуация, связанная со ссудами для персонала предприятия. Рассмотрим бухгалтерские нюансы и правила предоставления таких займов. Никаких запретов для предприятий на выдачу ссуд сотрудникам ни в Гражданском, ни в Налоговом кодексе РФ не установлено.

Но, безусловно, определенные виды займов и конкретные ситуации могут вызвать внимание налоговых контролеров. Так, важен размер ссуды. Если компания занимает работнику свыше тысяч рублей, то согласно Федеральному закону от Так же имеет значение то, что операция является именно беспроцентным займом физическим лицам и или другим юридическим лицам. В этом случае налоговики при проверке могут доначислить налог на прибыль, объясняя это тем, что основная цель коммерческой организации — получение прибыли, а, выдавая беспроцентный заём, фирма не получает экономической выгоды.

Размер ставки по ссуде указывается в договоре. Если ее там нет, то ставка приравнивается к ставке рефинансирования, установленной на день возврата займа или его части п. Договору займа посвящен параграф 1 главы 42 ГК РФ. Он считается заключенным с момента передачи денег.

Обратите внимание, что договор займа между фирмой и физлицом должен быть заключен в письменной форме. Лучше всего к нему приложить и расписку сотрудника о получении денег. Но предварительно нужно определить следующие моменты. Во-первых, уплачивает ли заемщик сотрудник заимодавцу проценты то есть договор возмездный или безвозмездный. Во-вторых, каковы порядок и срок возврата денег. В-третьих, является ли заём целевым.

Проценты не начисляются только в случае, если это отдельно предусмотрено в договоре. Если условие о начислении процентов имеется, то необходимо установить их размер, порядок и способ уплаты. При отсутствии положения об уплате процентов их размер определяется по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты заемщиком долга или его соответствующей части.

Если нет иного соглашения, проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа ст. В итоге в договоре нужно указать следующее: сумму и валюту долга; порядок и срок возврата денежных средств частями или единовременно; порядок возврата — внесение в кассу организации или безналичным перечислением на счет заимодавца ; размер и порядок уплаты процентов ежемесячно, ежеквартально, единовременно при возврате займа или иные варианты.

Логично, если организация берет с сотрудника проценты за предоставление ссуды. Процент устанавливается организацией и прописывается в договоре займа. Согласно ст. Нет запретов для организаций и на выдачу беспроцентного займа.

В этом случае указывается нулевая ставка. Если это не будет прописано, то, напомним, она автоматически будет устанавливаться исходя из ставки рефинансирования ст. При этом у сотрудника возникает доход в виде экономии на процентах. Нужно удержать налог, но опять же исходя из ставки рефинансирования. Согласно письму Минфина от Работник может каждый месяц из зарплаты возвращать какую-то сумму заимодавцу организации.

Тогда НДФЛ начисляется также ежемесячно. Налоговая база рассчитывается исходя из всей невозвращенной суммы займа и ставки рефинансирования на дату ежемесячного возврата денежных средств.

Безусловно, НДФЛ рассчитывает и удерживает налоговый агент, то есть фирма. Это делается нарастающим итогом с начала налогового периода каждый месяц с зачетом уже удержанного в предыдущие месяцы текущего налогового периода НДФЛ.

Из каждого правила есть исключения, то есть в определенных ситуациях при возврате займа удерживать НДФЛ не нужно — в частности, если налогоплательщику физлицу полагается имущественный налоговый вычет пп.

Если ссуда сотруднику целевая, то об НДФЛ смело можете забыть. Что это значит? Если работник собирается покупать земельный участок, долю в каком-то объекте недвижимости земли или строить дом, квартиру, то облагаемого дохода не возникает.

То есть во всех этих случаях налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета, а исчислять НДФЛ с суммы материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование таким займом, не нужно пп.

Если организация выдает процентную ссуду, то необходимо включить сумму процентов в свой доход п. По договорам займа, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, доход включается в состав доходов на конец соответствующего отчетного периода п. Понятно, что это касается только тех фирм, которые при расчете налога на прибыль используют метод начисления. Вернемся к началу статьи. Если сотрудник уволился и не вернул ни заём, ни проценты по нему, как быть бухгалтеру с отражением такой ссуды в учете?

Скорее всего, юристы предприятия будут выступать в суде с иском о взыскании с заемщика долга. Москве от Рассмотрим конкретные проводки. Проводки выглядят следующим образом:. Все изменения года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Узнать подробнее. Добрый день. Наше руководство решило купить летом всем сотрудником турпутевки, ведь их теперь можно Учет и отчетность. Нормативная база Никаких запретов для предприятий на выдачу ссуд сотрудникам ни в Гражданском, ни в Налоговом кодексе РФ не установлено. Процентный или беспроцентный? Исключения из правил Из каждого правила есть исключения, то есть в определенных ситуациях при возврате займа удерживать НДФЛ не нужно — в частности, если налогоплательщику физлицу полагается имущественный налоговый вычет пп.

Проводки выглядят следующим образом: Дебет Кредит — начислены проценты за пользование займом; Дебет 50 Кредит — внесены денежные средства по процентам за пользование займом. Фаина Филина Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения года уже внесены в бератор экспертами. Учет и отчетность Годовая отчетность что нового. Проверки Готов план проверок от Роструда на год. Кадры Где пенсионеры быстрее всего находят работу.

Увольнения бухгалтеров. НДФЛ опасно не удержать. Все выпуски. Опрос не активен. Как вы считаете бухгалтер должен отвечать за налоговые нарушения или это проблема директора? С турпутевок платите страховые взносы. Как перестать терять клиентов? Получите доступ к сайту Бухгод бесплатно! Начните подготовку к годовому отчету на сайте buhgod. Вам доступны все материалы до 19 ноября.

Получить доступ. Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения года уже внесены в бератор экспертами.

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты.

Заем учредителю от ООО: договор, образец. НДФЛ с материальной помощи. Отпуск авансом. Возврат денежных средств по договору займа. Выдача займа работнику, проводки по этому типу операций регламентированы гражданским, налоговым, трудовым правом и положениями о бухучете.

Учет выданных займов сотрудникам: проводки

Нередко организации и индивидуальные предприниматели выдают беспроцентные займы особо ценным сотрудникам или другим компаниям. Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия. Моя знакомая бухгалтер Ирина пожаловалась как-то, что их организация маслоперерабатывающий завод выдала в виде беспроцентного займа 70 тысяч рублей одной из работниц. Ирина, конечно, возмущалась тем, как этому ценному кадру удалось бесследно испариться, и задавалась вопросом, что теперь ей делать с отражением в учете данного займа. И это далеко не единственная неприятная ситуация, связанная со ссудами для персонала предприятия. Рассмотрим бухгалтерские нюансы и правила предоставления таких займов. Никаких запретов для предприятий на выдачу ссуд сотрудникам ни в Гражданском, ни в Налоговом кодексе РФ не установлено.

Беспроцентный заем сотруднику: учет и налоги

Если у организации есть свободные денежные средства, она может выделить их часть на предоставление займа другой организации, физическому лицу или своему работнику. Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке. В свою очередь, работодатель с помощью займов может повысить лояльность персонала, что положительно скажется на деятельности организации в целом. Как безошибочно оформить договор займа с работником, какие налоги придется заплатить, какими проводками отразить операции займа — читайте в нашей статье. Руководитель организации вправе предоставить сотруднику заем на его личные нужды.

Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация:.

Выдача заемных средств организацией сотрудникам относится не к трудовым отношениям, а к гражданско-правовым. Порядок взаимоотношений займодавца и заемщика регулируется главой 42 ГК РФ. Выдавая займы сотрудникам организации, необходимо заключение письменного договора статья ГК РФ. В нем должны быть оговорены основные условия сделки:. Статья ГК РФ не запрещает заключение беспроцентного договора займа. Следовательно, организация вправе не взыскивать проценты с работника за пользование предоставленными средствами. Но это условие необходимо обязательно прописать в договоре. Если условие не прописано, то в соответствии с п.

Выдача и возврат займа: проводки

.

.

.

При выдаче работникам организации займов, кредитов подоходный налог республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах".

Договор займа

.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

.

.

.

.

Нужна юридическая помощь?
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ininhoza1973

    Адвоката по договор поручительства по договору займа Прокуратура занимается мошенничеством

© 2020 privolgya.ru